Există un plafon al sumelor păstrate în casieria firmei?

Gestionarea numerarului din casierie este o obligație fiscală importantă pentru toate firmele. Deși legislația fiscală reglementează strict operațiunile de încasare și plată în numerar, mulți antreprenori se întreabă dacă există și un plafon maxim pentru sumele păstrate efectiv în casierie.

Ce este casieria firmei?

Casieria firmei reprezintă locul în care se păstrează numerarul utilizat pentru încasări și plăți curente. Activitatea acesteia este reglementată printr-o procedură internă și un registru de casă, unde trebuie înregistrate toate operațiunile zilnice cu numerar.

Există un plafon legal pentru numerarul din casierie?

Legislația fiscală nu stabilește un plafon maxim expres pentru suma totală ce poate fi păstrată în casieria unei firme. Totuși, în practică, organele de control pot solicita justificări pentru existența unor sume mari în numerar, mai ales dacă acestea nu sunt corelate cu necesarul de plăți curente.

Ce trebuie să respecte o firmă?

• Să păstreze în casierie doar sumele necesare pentru activitățile zilnice curente;
• Să evidențieze toate încasările și plățile în registrul de casă;
• Să evite acumularea nejustificată de numerar;
• Să stabilească, prin procedură internă, un plafon operațional adaptat nevoilor firmei;
• Să depună excedentul de numerar în contul bancar al firmei, periodic.

Riscuri în cazul păstrării unor sume mari

Păstrarea unor sume mari în casierie, fără justificare, poate atrage suspiciuni din partea autorităților fiscale și chiar riscul de a fi încadrate drept venituri nedeclarate sau sume nefiscalizate. De asemenea, firmele sunt expuse riscurilor operaționale sau de securitate.

Recomandarea contabilului

Expert Consult Banner recomandă stabilirea unui plafon intern de casierie, corelat cu activitatea economică reală, precum și depunerea regulată a excedentului în contul bancar. Gestionarea corectă a numerarului contribuie la transparență și la evitarea problemelor în cazul controalelor ANAF.

Ai nevoie de ajutor în organizarea casieriei și a fluxurilor de numerar? Contactează-ne pentru servicii contabile online, personalizate și conforme cu legislația în vigoare.